Verloopstaat voorzieningen
Omschrijving | 31-12-2022 | Verloop | 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
Toevoegingen | Onttrekkingen | |||
Bedragen x € 1.000 | ||||
Voorzieningen ter egalisering van kosten | 1.565 | 700 | -111 | 2.154 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 9.622 | 1.018 | -456 | 10.184 |
Totaal | 11.187 | 1.718 | -567 | 12.338 |
Verloopstaat voorzieningen | ||||
Omschrijving | 31-12-2022 | Verloop | 31-12-2023 | |
Vermeerderingen | Verminderingen | |||
Bedragen x € 1.000 | ||||
Voorzieningen ter egalisering van kosten: | ||||
Rioolheffing | 1.565 | 700 | -111 | 2.154 |
Verloopstaat voorzieningen voor verliezen, verplichtingen en risico's: | ||||
Pensioen wethouders | 7.049 | 0 | -345 | 6.704 |
Personele risico's | 109 | 7 | -78 | 38 |
Kunstbedrijf | 117 | 4 | -33 | 88 |
Spaarverlof | 2.347 | 1.007 | 0 | 3.354 |
Totaal | 11.187 | 1.718 | -567 | 12.338 |
Voorziening pensioen wethouders
De gemeente is verantwoordelijk voor de uitbetaling van ouderdoms- en nabestaandenpensioen voor zittende en ex-wethouders op grond van de wet Appa. Deze voorziening dient voor de toekomstige verplichtingen.
Voorziening personele risico’s
Deze voorzieningen zijn gevormd ten behoeve van getroffen afvloeiingsregelingen met personeelsleden en
reorganisaties.
Voorziening kunstbedrijf
Deze voorziening is gevormd ten behoeve van uitvoering van het reorganisatieplan Stichting Kunstbedrijf Arnhem die van toepassing is op de door de gemeente bij de stichting gedetacheerde werknemers.
Voorziening spaarverlof
Dit betreft een voorziening ter dekking van de kosten die samenhangen met de mogelijkheid voor werknemers om verlof te sparen voor nader omschreven doelen. Zodra het opgespaarde verlof wordt opgenomen ontstaat een capaciteitstekort dat opgevangen wordt door de hiertoe gevormde voorziening.
De stijging in de voorziening wordt veroorzaakt doordat alle medewerkers sinds 1 januari 2022 bovenwettelijke
vakantie-uren kunnen sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Hiervoor (spaarverlof, maar ook voor het
bovenwettelijke verlof) moet een voorziening worden gevormd (op grond van het Besluit Begroten en
Verantwoorden), welke naar verwachting de komende jaren zal toenemen.
Voorziening rioolheffing
De voorziening rioolheffing is opgebouwd uit twee componenten:
- Een bedrag van €1,4 miljoen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, bedoeld om een forse stijging van kapitaallasten en hiermee een tariefstijging in de toekomst af te vlakken. Voor de vorming van deze voorziening is een spaarelement opgenomen in het tarief van de rioolheffing (BBV artikel 44 lid 1d);
- Een bedrag van € 0,75 miljoen aan ‘beklemde middelen van derden’. Bij de jaarrekening 2022 is op grond van BBV artikel 44 lid 2 een voorziening van € miljoen gevormd, omdat de opbrengsten uit rioolheffing in 2022 hoger waren dan de kosten van het product riolering. De middelen uit deze voorziening worden aangewend voor toekomstige kosten van het product riolering die niet gedekt kunnen worden uit de opbrengsten rioolheffing. De rioolheffing was in 2023 niet volledig kostendekkend. Dit tekort op het product riolering van € 0,1 miljoen wordt gedekt uit de voorziening rioolheffing.